ตามที่อีฉันได้สนทนาในเบ้า IFRS 9 แรกสรรพสิ่งเราวิกฤติการณ์ทางการเงินในพรรษา 2550-2551 ได้ย้ำถึงเหตุจำเป็นที่จะต้องแจ้งองค์กรที่มีการสูญเสียเครดิต (ECLs) ที่ได้เปรียบมาตรฐานการรายงานทางการเงินระหว่างประเทศ 9 (IFRS 9) ได้ไม่ผิดจัดทำขึ้นเพื่อจัดการกับข้อเสียที่รับทราบในการบัญชีเพราะด้วยเครื่องมือทางการเงินเจ้าเอ็งได้ทำตามขั้นตอนแห่งจำเป็นพอให้สอดคล้องกับการเปลี่ยนแปลงสถานที่จำเป็นหรือไม่ไม่เช่นนั้นนาฬิกากำลังฟ้อง

ความจำเป็นในการอัพเกรดเครื่องอุปกรณ์วิเคราะห์

บริษัท ประกันภัยควรพิจารณาเครื่องมือวิเคราะห์เหตุด้วย IFRS 9 ที่แข็งแกร่งมีประสิทธิภาพและโปร่งแสงในเบ้านี้ดิฉันจะเน้นไปแห่งความต้องการความแข็งแกร่งธรรมดา ECL จะไม่ผิดสร้างขึ้นไปโดยการประเมินของไตรองค์ประกอบ: (1) ความเป็นไปได้ของการเริ่มต้น (PD) 13;ทัศนะเกี่ยวกับความเป็นไปได้ที่ผู้ออกตราสารหนี้จักไม่จ่ายเมื่อครบวาระ (2) ขาดทุนแห่งได้รับจากการเริ่มแรก (LGD) 13;มุมมองเกี่ยวโอกาสที่การฟื้นตัวหลังเริ่มต้นด้วยกัน (3) การประเจิดประเจ้อที่คุณค่าเริ่มต้น (EAD) 13;มูลค่ารวมแห่งหนอ้างสิทธิ์โดยผู้ถือพันธบัตรทาบผู้ออกหุ้นกู้กรรมวิธีของอีฉันมีจุดหมายปลายทางเพื่อก่อสร้างการประมาณงานที่เข้มเเข็งในตลอดสามกรณี

การประเมิน PD นั้นเป็นอันที่ท้าทายโดยเฉพาะอย่างยิ่งตามที่ความต้องการเริ่มแรกในการดูความเสี่ยงเริ่มต้นซึ่งเป็นจุดสถานที่มองไปข้างหน้าจวบจนถึงพันธบัตรผู้ใหญ่เหตุมีเรื่องซับซ้อนจำเริญโดยการขาดแคลนข่าวสารประเภทของมีค่าที่ผู้เอาประกันตนมักถูกเห็นว่าเป็นท่าอากาศยานการลงทุนเริ่มต้นถดถอยซึ่งจำนวนคุณค่าเริ่มต้นณอดีตประกอบด้วยน้อยเต็มที่หรือไม่มีอยู่แน่นอนหลังเป็นกรณีสิ่งของพันธบัตรที่คลอดโดยอธิปไตยรัฐบาลระดับภูมิภาคธนาคารผู้เอาประกันตนกับ บริษัท ขนาดใหญ่อย่างเช่นไม่มีการจัดอันดับ sovereign รุ่งเรืองกว่า 1C; BBB-1D;เจนผิดนัดระยะเวลาหนึ่งชันษากับค่าเริ่มต้นเฉียดฉิวทั้งหมดที่เกิดขึ้นที่ตลาดก่อเกิดใหม่การคาดคะเนค่า PD นี้ทำให้ทุอย่างมาก

S&P Global Market Intelligence ได้แก้ปัญหาเหล่านี้เปลี่ยนขั้นตอนต่อไปนี้:

|
1. 1กำหนดการจัดระดับสาธารณะสถานที่กำหนดเพราะว่า S&P Global Ratings เป็นจุดเริ่ม
|
2. 2กำหนดแบบสร้างคำศัพท์ที่ระยะยาวหรือทุกวงจร (TTC) ให้กับ PD โดยยึดตามประกาศเริ่มต้นสิ่งของ S&P Global Ratings 40 ปีที่ผ่านมา
|
3. 3สับเปลี่ยนโครงสร้างเทอม TTC PD เป็นแบบสร้างเทอม PIT PD เพราะว่าใช้ S&P Global Market Intelligence Overlay Credit Projection Overlay Projection (แลดูรูปข้างล่าง)สิ่งตรงนี้ใช้ปัจจัยทางเศรษฐกิจมหภาคและท้องตลาดหกชนิดเพื่อประเมินความเคลื่อนไหวในที่ปัจจุบันด้วยกันที่พยากรณ์ในอนาคตของวัฏจักรเศรษฐกิจและสินเชื่อเฉพาะประเทศด้วยกันภาค
|

^{แหล่งกำเนิด: S&P Global Market Intelligence เพื่อวัตถุประสงค์ในการบอกกล่าวเท่านั้น}

กรรมวิธีข้างต้นมีพื้นฐานอยู่ในที่ข้อมูลมุขประวัติศาสตร์สถานที่หลากหลายทั้งที่สะท้อนความจัดเจนที่ล้ำลึกของดิฉันในงานวิเคราะห์เครดิตซึ่งนำไปสู่การประมาณงานที่บังเอิญของพันธบัตรแห่งหนแข็งแกร่ง

การประมาณ LGD นั้นนับยากกว่าการประเมินสรรพสิ่ง PD สถาบันหลายสถานที่ต่อสู้กับดักการพัฒนาวิธีการที่ดีแรงกล้าโดยใช้การสูญเสียทางเรื่องเก่าแก่โดยเฉลี่ยเป็นรูปเป็นร่างชี้วัดความสูญเสียแห่งหนคาดว่าจะเกิดขึ้นในอนาคตกรรมวิธีแบบคล่อง ๆ นี้ไม่เหมาะสำหรับวัตถุประสงค์ IFRS 9 โดยค่าถัวเฉลี่ยไม่ได้เป็น PIT หรือครอบครองการช่วยเหลือจากหลักพยานเชิงประจักษ์

^{ที่มา: โมเดล LossStats ?, S&P Global Market Intelligenceข่าวสาร ณ วันที่ สิบเอ็ด กันยายน 2019}

S&P Global Market Intelligence ได้อธิบายดัชนีส่อวัด LGD เฉพาะเจาะจงภาคที่ช่วง 15 พรรษาที่ผ่านมาดัชนีชี้วัดเหล่านี้ได้รับการขับเคลื่อนโดยงานผสมผสานระหว่างความช่ำชอง S & P Global LGD และข่าวสารการตลาดนอกจากนี้อีฉันยังทำทดสอบโซลูชันยาเรือ LGD ของอีฉันอย่างมีประสิทธิภาพด้วยการทดสอบพันธบัตรที่พลาดนัดชำระยิ่งกว่า 2,000 รายการสถานที่ออกเพราะรัฐบาลอธิปไตยธนาคารผู้ประกันตนและ บริษัท เอกชนด้วยกระบวนการของเราที่สามารถคาดการณ์ความร้ายแรงของการสูญเสียเหตุด้วยพันธบัตรประมาณ 1,400 ตารางนอกจากนี้ความแตกต่างเฉลี่ยระหว่างการประเมินค่าสิ่งกลมๆที่แนะนำตัวโดยขบวนการของอิฉันและการสูญเสียเค้าเดิมขึ้นแน่ๆนั้นต่ำกว่า 1.5%